在普通人眼中，保险也许只是转移风险的工具，而在高净值人士眼中，保险却是守护家业，造福（自己）子孙后代的利器。
大额保单一直都是富豪、明星们钟爱的金融工具之一，连续18年稳坐香港首富宝座的李嘉诚便是大额保单的“忠实拥趸”。
别人都说我很富有，拥有很多的财富，其实真正属于我个人的财富是给我自己和亲人买了足够的“人寿保险”。
世界吉尼斯纪录也曾公布过一项“史上最贵”人寿保单——身故后其保单受益人可获高达2.01亿美元保险金，买家为一名硅谷富豪。
据称，吉尼斯花了3个月核实资料确实无误后才公布纪录。
由于按照法律规定，投保人的姓名和信息不能向公众透露，因此媒体对于这份保单的投保人只能全靠瞎猜：有人猜测是埃里克·施密特，也有人猜测是埃隆·马斯克，我猜是马克·扎克伯格……
实际上，所谓的大额保单业内并没有专门的界定，通常就是指保费特别高、保额特别大（为高净值人士量身定制）的保单。
详解大额保单的核心作用： 创造财富 — 守护财富 — 传承财富
杠杆功能： 体现大额保单的投资性。
婚姻中的财产保全功能/隐私保护功能/债务和税务相对隔离功能。
体现大额保单的保障性，在财富传承中的效力。
一、得益于杠杆功能，大额保单能为受益人带来可观的赔偿金。杠杆功能是保险的基本属性，保险的意义就在于用最少的钱规避最大的风险。
例如：某保险公司的指数型万用寿险杠杆倍数在8-10倍，那么缴纳100万美金就意味着大概可以获得800万-1000万的保险赔付金额。更可利用“保费融资”形式，加大杠杆，最高可达16倍，相当于在投保的第一年起就将财富扩大了16倍。
二、婚不能随便结，更不能随便离。由于婚前和婚后财产非常容易被混淆，在婚姻破裂时很难区分是一直无法避免的难题。大额保单在高净值人士婚姻中的应用也非常广泛，素来有婚前财产的“现金保险库”之称。
（1）夫妻一方防范离婚分割财产
举例：
成功人士A先生手握巨额现金，与B女士相识后迅速订婚。A先生担心婚后万一离婚，财产会被B女士分走，但是签订婚姻财产协议难免会影响双方感情。
这时，A先生想到了大额寿险。在保单的设置上，A先生自己为被保险人，受益人为自己父母。
问：离婚时B女士能分到保险中的这部分财产吗？
解读：不可以！
由于在投保时B女士无需在场和知情，B女士并不会知道这份保单的存在。同时保单是婚前成立，B女士在离婚时无权分割这部分财产，而保险收益金还可以作为父母的养老费用。
（2）父母防范女婿/儿媳分割财产
举例：
A总养有一女。女儿刚刚结婚，父母想赠予女儿1000万元现金，然而对女婿非常不放心，担心1000万元被女婿挥霍或者日后离婚遭到分割。
这时，A总想到了大额寿险。在保单的设置上，A总为投保人和被保险人，女儿为受益人。一次性趸缴。
问：离婚时女婿能分到保险中的这部分财产吗？
解读：不可以！
由于A总为投保人，因此保单的掌控权都是完全属于A总的，女儿只拥有收益金。这时候如果女儿和女婿离婚的话，这张保单并不会被女婿分割。
三、所谓隐私保护功能主要体现在两点：
首先是在婚姻中的应用。如前所述，夫妻中一方在婚前投资的保险产品是可以不被配偶知道的。而在婚姻过程中，夫妻中一人购买保险，除非对方是被保险人，否则也是无需告知的。
其次是在财富传承中的应用。如果通过遗嘱进行财产传承，必须要经过继承权公证，这意味着所有继承人认可遗嘱后方可生效。对于大家族来说，一群人扎堆公证遗产，何其壮观……
而大额保单只要直接将财产通过保险赔偿金的方式转移给受益人就可以了，并且可以灵活指定多个受益人和受益比例，以实现精准传承。而在保险金赔付的过程中，受益人以外的人是没有知情权的。
四、债务的相对隔离
企业主因个人和企业资产混同而导致“家企不分”的情况极其普遍，比如随便做个担保就把自己搭进去了。一旦资金链出现问题，往往将上演企业和家庭“一锅端”的惨剧。
在债务风险的对抗方面，保险在全世界都被广泛应用。
举例：A总欠了B某1000万现金无法偿还。在此债务发生前A总为其儿子小a购买了保额为2000万的人寿保险，A总为被保险人。然而A总不幸离世，小a依据保险合同申领保险金。
问：这时B某可以阻止保险公司向小a给付保险金以保护其债权吗？
解读：不可以！
据保险法第二十三条规定：任何单位或者个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。
另据《保险法》四十二条规定，被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产：（一）没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的；
（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；
（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。
还据《最高人民法院关于保险金能否作为保险人遗产的批复》（1988年3月24日）规定：指定受益人的人身保险不算做遗产；财产保险属于被保险人遗产。
再据《继承法》第三十三条规定：以遗产的实际价值为限清偿债务。
也就是说，如果这份寿险合同有明确指定受益人小a，则获得保险赔付金是小a基本权利，原则上寿险保险金不应作为遗产分配，也不应被强制用于偿还B某的债务。
五、抵御遗产税
知道为什么人寿保险在美国卖的那么好吗？因为美国有“遗产税”。所以，如果你有了美国绿卡你就必须要买美国人寿保险来抵御遗产税带来的资产缩水风险。
在美国，遗产税最高税率达到40％以上，一个富人打拼了一辈子，咽气的时候钱有一大半都得上交国家，连个奖状都没有。
而据美国税务局Publication 554 TaxGuide for Seniors规定：以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人应纳税所得，不需要缴纳美国联邦所得税。
于是，哈利路亚~~~问题就这样解决了。
再看中国，虽然目前还没有开始征收遗产税，但也是迟早的事情。这时，用大额保单来适当减免遗产税就是一个不错的选择。
如上所述，《保险法》四十二条规定，指定受益人的保单不能被算作遗产。另据《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定，保险赔款免征收个人所得税。
另据流传的《遗产税暂行条例（草案）》（2010版），被继承人投保人寿保险所取得的保险金，不计入应征收遗产税总额。
因此，至少从国内目前的法律体系来看，寿险理赔金理应不计入遗产，缴纳遗产税和个人所得税的可能性不大。
大额保单在结构的设计上是多变而复杂的，通过对投保人、被保险人以及受益人的巧妙组合，往往可以产生神奇的效果。因此，建议投资者一定要通过专业人士，共同绘制家庭财富的完美蓝图。
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